广州中医药大学审计服务定点议价采购公告DDYJ-2026-1795538

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需求描述

数量

控制单价（元）

计 量 单 位

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二、服务内容：对学 校的固定（无形）资 产进行抽查盘点和账 务核对,按照规定的政 策、工作程序和方
法，进行清查盘点审 计，依法认定资产损 溢，出具审计报告，对核查出的资产损益 及申请待核销净损益 处理预案的真实性、合规性发表审计意见, 并提出相应整改措
施，对损失出具经济 鉴证证明。审计重 点包括：是否建立、健全各项资产管理内 部控制制度，内部控 制制度是否得到有效 地贯彻执行。固定资 产和无形资产：账实 是否相符，资产标签 粘贴状况，资产相应 的权属证明是否与之 对应，定期盘点记录 是否完整，盘点差异 处置是否正确等，每 周对本周的清查盘点 存在的问题以部门为 单位汇总下发整改通 知，后续进行复查，记录好检查和复查情 况；清理出固定资产 损失、待核销数额，对盘盈、盘亏、租
出、借出和未按规定 手续批准报废或转让 出去的资产的清查
等。对各项待处理资 产损失形成的原因，审批程序及处理意见 是否符合内部控制制 度及相关政府部门的 有关规定进行清查。三、需求描述（一）

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人员要求：5
服务开始时间：2026年5月1日
服务结束时间：2026年9月1日
审计对象数量：抽查截至****前入账登记 的固定资产和无形资产。固定（无形）资产原值约 43亿元，条目约13万余条；
审计范围：抽查截至****前入账登记的固 定资产和无形资产。固定（无形）资产原值约43亿 元，条目约13万余条；
审计年限：1

审计依据：根据《中 国注册会计师独立审 计准则》《事业单位 会计准则》《行政事 业性国有资产管理条 例》《政府会计制
度》《行政事业单位 资产清查核实管理办 法》以及其他相关文 件；（二）抽查盘点 范围：抽查截至
****前入账 登记的固定资产和无 形资产。固定（无
形）资产原值约43亿 元，条目约13万余
条；（三）抽查比
例：房屋、土地、车 辆、大型仪器(单价
10万元及以上）全部 抽查。除房屋、土
地、车辆、大型仪器 外的抽查比例约为
35%；对容易移动、丢失的资产，如办公 用具、电子设备、文 物和陈列品、古籍、软件等物品重点关
注，根据实际情况确 定抽查比例。（四）采用抽盘方法进行资 产盘点，重点关注盘 点过程中资产的实际 数量与账面数量是否 相符，是否存在盘
盈、盘亏及低效运转 现象，以及资产的使 用、保管情况；
（五）对抽查过程中 发现的问题，及时向 学校反馈，对低效运 转、闲置资产等情况 提出整改建议，后续 进行复查，记录好检 查和复查情况；
（六）抽查方法：
1.随机抽查：在资产 清单中随机抽取一定 比例的资产进行实物 盘点。 2.分层抽查：根据资产价值、重要 性等因素进行分层，对不同层次的资产采 用不同的抽查比例。

1

49,000 套

套

编号

需求内容

1

三、需求描述（一）审计依据：根据《中国注册会计师独立审计准则》《事业单位会计准则》《行政事业 性国有资产管理条例》《政府会计制度》《行政事业单位资产清查核实管理办法》以及其他相关文件；（二）抽查盘点范围：抽查截至****前入账登记的固定资产和无形资产。固定（无形）资产原值 约43亿元，条目约13万余条；（三）抽查比例：房屋、土地、车辆、大型仪器(单价10万元及以上）全 部抽查。除房屋、土地、车辆、大型仪器外的抽查比例约为35%；对容易移动、丢失的资产，如办公用 具、电子设备、文物和陈列品、古籍、软件等物品重点关注，根据实际情况确定抽查比例。（四）采用抽 盘方法进行资产盘点，重点关注盘点过程中资产的实际数量与账面数量是否相符，是否存在盘盈、盘亏及 低效运转现象，以及资产的使用、保管情况；（五）对抽查过程中发现的问题，及时向学校反馈，对低效 运转、闲置资产等情况提出整改建议，后续进行复查，记录好检查和复查情况；（六）抽查方法： 1.随 机抽查：在资产清单中随机抽取一定比例的资产进行实物盘点。 2.分层抽查：根据资产价值、重要性等因 素进行分层，对不同层次的资产采用不同的抽查比例。（七）人员资质： 1.注册会计师2名或以上； 2.会 计、审计中级职称人员1名或以上； 3.助理会计师或财经专业本科毕业具有3年及以上会计师事务所工作经 验人员3名或以上。（八）完成时间：2026年9月1日前提交审计报告。审计报告包含电子版一份、纸质 版四份；（九）项目支付：在完成本项目约定的审计内容，出具约定的审计报告，且采购方（合同甲方）收齐相关报告、经济鉴证证明等资料，和正式发票后20个工作日内向乙方支付100%合同款项。四、审计 人员要求（一）具体详见上述服务人员要求。（二）工作要求：要求选派的审计人员严格遵守法律法规、政策文件、审计工作和实施方案进行审计，按照规范程序获取审计证据，编制审计记录。对查出的问题做 到事实清楚、证据充分，定性准确，提出的意见恰当，在约定时间内完成审计组长安排的审计任务。选派 工作人员在审计工作的过程中遇到的重大问题应及时反馈、报告采购人。（三）选派工作人员不得将审计 过程中知悉的国家秘密、商业秘密和采购人提供的资料外泄。若选派工作人员与被审计单位及有关人员存 在不利于客观公正开展审计工作的关系，应当在知晓上述关系后及时主动向采购人提出回避。（四）选派 工作人员在审计过程中终止选派或审计项目完成后，应将实施审计过程中收集和形成的全部纸质和电子介 质资料及时移交采购人。不得将参与审计工作的相关审计资料或结果用于与受托审计事项无关的方面。（五）选派工作人员应遵照国家有关法律、法规及审计“四严禁”工作要求、审计“八不准”工作纪律等各项 纪律和规定。（六）严格执行审计“四严禁”工作要求。（七）严格执行审计“八不准”工作纪律。（八）遵守国家保密法律法规和省审计厅保密工作制度，对发现的情况和问题以及取得的资料负有保密责任，不 得以任何方式泄露审计工作中所接触和知悉的党和国家秘密、审计机关和审计对象及相关单位的工作秘密 和商业秘密。不得以任何方式擅自保留、泄露或作为他用。严禁向被审计单位（部门）泄露审计信息。（九）严格遵守其他由采购人制定的廉政纪律、保密纪律、工作纪律、考勤纪律等相关规定。（十）自觉 接受被审计单位的监督。通过以上资产抽查盘点专项审计，有效监控资产使用和保管情况，确保资产安 全，并有助于改进学校的资产管理水平。