某部医院全面审计服务采购项目需求公示

医院全面审计服务采购项目需求公示

我方就该项目进行需求公示，欢迎广大供应商提出意见建议并参与采购活动。如对该项目公示内容存有意见，相关材料加盖公章后于公示截止时间前发送到邮箱。（仅为需求公示，无须报名）。

一、项目名称：医院全面审计服务采购项目

二、项目编号：****

三、项目概况：

以财务收支审计要素为基础，参照部队经济责任审计模式，对医院财经管理活动开展专项审计咨询服务。重点对2020年至2024年医院内控制度体系评估、经费收支、资产存量、工程建设和采购、卫生医疗服务、医疗药品耗材设备管理、停偿政策落实和社会化保障、福利待遇等涉及辅助决策、法规执行、经济管理等经济事项进行全方位审计，对审计发现问题提出相应整改建议，并出具审计报告。针对审计结果，结合行业审计出现的重大问题，一年内由中标会计师事务所对相关科室组织2场培训, 项目预算68万元。

在满足项目基本要求的基础上，对2016年以来独立承担军队单位全面审计（不含军队为民医疗收支结余审核项目）业绩较多的团队给予优先考虑。现对全面审计的定义做如下解释：全面审计是对军队单位的财经管理、财务收支、资产负债损益、领导干部经济责任的审计（单个审计项目涵盖所有内容，非零星项目集合）；具体内容包含：内控制度体系评估、军队经费收支、资金存量、工程建设和采购、卫生医疗服务、医疗药品耗材设备管理、停偿政策落实和社会化保障、人员福利待遇、各部门（科室）履职尽责及辅助决策情况进行全面审计。

四、供应商资格条件

（一）符合《中华人民共和国政府采购法》第二十二条资格条件：

1.具有独立承担民事责任的能力；

2.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；

3.具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；

4.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；

5.参加政府采购活动前3年内，在经营活动中没有重大违法记录；

6.法律、行政法规规定的其他条件。

（二）国有企业；事业单位；军队单位；成立三年以上的非外资控股企业（外资控股企业，是指中国境外的股东出资额或者持有股份占公司股本百分之五十以上的企业）。

（三）单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同供应商，不得同时参加同一包的采购活动。生产型企业的生产场经营地址或者注册登记地址为同一地址的，非国有销售型企业的股东和管理人员（法定代表人、董事、监事）之间存在近亲属、相互占股等关联的，也不得同时参加同一包的采购活动。近亲属指夫妻、直系血亲、三代以内旁系血亲或近姻亲关系。

（四）未被列入政府采购失信名单、军队供应商暂停名单，未在军队采购失信名单禁入处罚期内，未被“信用中国”网站列入失信被执行人、重大税收违法案件当事人。

（五）本项目不接受联合体投标。

（六）该项目采用邀请招标方式组织，投标供应商应入选军委后勤保障部建立的为民医疗服务收支结余审核或社会审价中介机构名录。

五、商务要求

★（一）服务期限及服务地点

服务期限：自合同签订之日起，审计任务需在45-60天完成，现场审计时间不少于45天。会计师事务所应提前拟制审计方案，经甲方审核通过后执行。

★（二）专利权和保密要求

供应商应当保证采购单位在使用物资和服务时不受第三方提出侵犯其知识产权的指控，对此采购单位不承担任何连带责任或赔偿责任。

基于项目合同履行形成的知识产权和其他权益，其权属归采购单位所有，法律另有规定的除外。

★（三）付款及结算方式

乙方完成服务，且无任何违约行为后，甲方凭乙方提供的相关票据单证，完成报账手续后，无息向乙方支付合同款项的90%。自乙方出具审计报告之日起1年后，甲方凭乙方提供的相关票据单证，完成报账手续后，无息向乙方支付合同剩余款项。

若后期军队审计部门、军队采购管理部门、纪检监察部门等职能部门抽查，提出价格虚高等问题，乙方需无条件配合甲方进行调查，积极提供相关审价资料，若最终审价结果低于合同价，乙方需无条件退还虚高款项。如最终审价结果高于合同价，按合同价进行结算。

（四）履约保证金

1.合同签订前，中标会计师事务所通过银行基本账户向合同甲方缴纳合同总金额10%的履约保证金。

2.履约保证金将在合同全部履行完毕，出具审计报告后全额无息返还。

3.若发生履约保证金扣罚的情况，自扣罚之日后30日内，乙方应及时缴纳补足履约保证金。

（五）保密要求

中标会计师事务所开展审计工作，必须严格按照国家和军队保密法规要求，事前签署保密承诺书，由医院提供办公场所和相应设施设备，制定措施可行、内容完善的安全保密方案。审计期间医院所提供的数据信息、文件资料、账本凭证等所有资料均视为保密信息，专人专柜保管，坚决杜绝失泄密问题发生。

（六）违约责任

1.若乙方未按时按量完成审计任务，甲方有权解除合同，并拒绝支付未完成项目的服务费，且甲方有权按实际造成的损失金额足额扣罚履约保证金或项目款项。

2.除非法律、政府或法院要求或者本协议各方同意，本协议任一方不得向本协议各方以外的任何个人、企业、单位、政府机构披露、泄露本协议任何内容、与本协议有关的信息以及各自从其他方获得的任何文件、资料、信息或者商业秘密。

本条款下的保密义务在本协议被解除或终止后仍对本协议各方具有约束力。

若因乙方原因导致资料等文件丢失、审计内容的外流，甲方有权追究乙方责任，要求乙方承担违约金20000元，并视情节严重对乙方进行处罚（包括但不限于）扣罚履约保证金或项目款项。

3.本次审计项目中，出具审计报告之日起1年内若在上级组织的专项检查或审计中发现医院存在相关问题但乙方在本次项目中未指出的或因乙方审计方案不全导致问题未被发现的普遍性问题，每发生一处问题扣罚2000元，违约金优先从履约保证金及服务款项中扣取。

4、合同履约期间，甲方认为乙方不再具备项目审计服务能力时，甲方有权解除合同，甲方无需支付任何违约金。

六、项目要求

（一）总体要求

1.会计师事务所能独立实施军地人员医药支出、医药成本核算、医保结算、享受军免政策人员资格等为军、为民医疗服务审计。

2.会计师事务所能实施超范围超标准用药、诊疗，以及自制药品、制剂的审计。

3.会计师事务所能实施采购过程合规性、价格合理性、事件真实性审计，完成对药品、医疗设备、耗材、试剂，通用物资、社会化保障项目、信息管理等采购审计，以及医疗统方的审计。

4.会计师事务所能实施医学教学、医疗教研，医院退诊疗费、药费以及退放射、检查、化验费用等审计。

5.会计师事务所能实施工程建设审计（含管理审计和造价抽查复核）、土地管理审计，以及被装、油料管理等资产管理审计。

6.会计师事务所能实施对医院在重大工程、重大采购、重大经费、重大物资，以及停止有偿服务等贯彻落实军委新规禁令过程中，党委议事决策、机关辅助决策和贯彻落实情况，以及药事委员会等机构和机关执行党委决策情况审计。

7.会计师事务所应熟悉部队医院相关规章制度与运行流程，具备相关军队医疗机构全面审计经验予以优先考虑。

（二）审计内容

1.内控制度体系评估。根据军队各项规章制度，结合医院实际经营情况，梳理医院现行各项管理规程，优化更新经验管理流程的风险控制活动，提出完善内部控制规范体系措施的建议。

2.经费收支。①预算执行。重点关注卫生事业费、营房管理费、应急救援、演习演训等经费收支情况。②经费决算。重点关注公务事业费、生活费、科研费、教育训练费，以及应急救援、重大演训活动等经费决算。③账户资金。重点关注银行账户开立撤销、资金存储、供应保障、公务卡和票据管理、现金管理使用、内控制度落实等情况。④债权债务。重点关注债权债务构成和清理、呆死账处理等情况。⑤预算外经费。重点关注卫生医疗、人才培训、房屋租赁、利息和单位杂项收入使用管理、落实收支两条线、为民医疗服务收支结余上缴等情况。

3.资产存量。①通用资产。重点关注新购实物资产计价挂账、报废资产处置、库存物资分发领用、停偿项目资产移交等情况。②卫生物资。重点关注卫生物资明细表、出入库凭证等资料，卫生物资储备、供应和盘盈盘亏，以及特殊药品管理、接受捐赠的药品材料等情况。③房地产资源存量。重点关注房地产资源、征地和受让、转让土地等情况。④被装油料。重点关注被装油料领报、使用情况。

4.工程建设和采购。①基本建设项目。重点关注工程规模、经费来源、资金拨付和专项整治等方面的内容。②医疗设备采购。重点关注采购依据、审批程序、招标组织、合同履约等情况。③药品耗材试剂采购。重点关注采购方式、采购渠道、采购价格、二次议价和质量验收等情况、特别是药品耗材临采等情况。④保障社会化项目采购。重点关注招投标程序、合同执行等情况。⑤信息系统建设。重点关注信息系统开发、采购、应用情况。

5.卫生医疗服务。①为军医疗服务。重点关注享受军免政策人员资格、医疗经费开支、为军服务投入医疗资源、军人医药支出、评残病退、医学鉴定等情况。②为民医疗服务。重点关注为民医疗收支、成本核算和医保结算等情况。③医疗退费。重点关注医院退费内部控制制度，退诊疗费、药费以及退放射、检查、化验费用等手续和流程, 医疗欠费追缴、处置情况。④自制制剂。重点关注原材料采购、药剂生产管理、成品销售等情况。⑤医疗质量控制。重点关注医疗纠纷处置及相关人员处理情况。

6.停偿政策落实和社会化保障。重点关注医疗合作、空余房地产租赁等项目存量底数和停止清理等情况；重点关注食堂、物业、超市等社会化保障经费收支情况。

7.福利待遇。重点关注军人（文职）福利待遇落实以及津贴补贴发放情况；通信费、差旅费、伙食费、住房补贴、住房公积金、租房补助、取暖补贴、物业服务补贴发放等情况。

8.医疗药品耗材设备管理。重点关注药品耗材的合理使用，日常的管理维护，高值设备的残值处置等。

9.各科室履职尽责、辅助决策情况。

10.针对审计结果，结合行业审计出现的重大问题，一年内由中标会计师事务所对医院相关科室组织开展2场培训，查漏补缺，防范未然。

（三）审计方案

针对本项目制定具体实施审计方案。方案涵盖所有必须审计内容，列清具体医疗管理方面和生活费待遇、社会化保障、工程、土地等非医疗管理方面的审查步骤和方法，针对性强、措施可行、满足审计需要。

★（四）审计人员

审计人员由会计师事务所进行分配。现场审计团队不少于12人且熟悉军队审计相关工作。具体资格要求：注册会计师人员至少2人，工程类高级技术职称或一级注册造价师至少1人，70%以上人员具有中级及以上技术职称。审计人员中担任过军队审计或财务相关部门领导职务、具有军队审计或财务相关工作经历、实施过军队全面审计人员优先考虑。

七、意见反馈

1.如有任何意见建议，须在公示期内以电子邮件方式递交我方，递交要求：

(1)邮件主题：xx采购项目××公司反馈资料；

(2)邮件内容：列明公司名称、授权代表姓名及联系方式；

(3)邮件附件：营业执照、法定代表人授权书（含法定代表人和被授权人身份证双面复印件）、《意见建议反馈表》（见附件1）附件1--全面审计意见建议.docx，加盖单位公章，制作成1个PDF格式文件，文件名称与主题一致，发送至邮箱****@163.com。

2.提出的意见建议应当详细具体、理由充分、实事求是，不得有意排斥其它潜在供应商。反馈材料应当写明供应商名称并逐页加盖单位公章，为提升意见建议采信程度，须提供有关证明材料。

3.对于项目整体需求不满足三个品牌产品或三家供应商的，需求个别条款的描述具有倾向性或排斥性的，当事人应明确指出可能涉及的品牌或供应商。

4.对于本项目的供应商资格要求，有国家强制要求但未写明的，当事人可以明确指出并提供依据材料。

5.供应商提出的意见建议，将作为我方进一步论证完善需求的参考，是否采纳均不影响供应商参与本项目后续采购活动，我方也不作书面回复。采购需求、资格条件等相关要求最终以本项目采购公告和采购文件为准。

八、公示期限

****至12月27日

九、需求单位联系方式

联系人：点击登录查看

电话：****、****