审计结果公告2号(市农业农村2023年度预算执行和其他财政收支情况审计)
全部类型西藏山南2024年12月23日
山南市****
审计结果公告
(****公告)
(总第002号)
根据《中华人民共和国审计法》规定,山南市****
一、审计评价意见
审计结果表明:2023年,市****
二、审计发现的主要问题
(一)预算编制方面的问题。主要存在预算编制不科学;
预算编制未细化;预算编制不规范的问题。
(二)预算执行方面的问题。主要存在部分项目预算执行率偏低;超预算支出等问题。
(三)财政管理方面的问题。主要存在未按预算科目支出;援藏资金使用不规范;资金拨付迟缓等问题。
(四)国有资产管理方面的问题。主要存在固定资产未入账;
项目建成后管护不到位等问题。
(五)政府采购方面的问题。主要存在内控制度不健全、自
行采购不规范;限制招标条件的问题。
(六)预算绩效管理方面的问题。主要存在绩效自评结果不
真实、不准确;未实现绩效自评全覆盖;项目绩效指标设置不合理、不完整;未经批准自行调整预算绩效目标;未开展满意度调查,而满意度指标均得分的问题。
三、审计建议
(一)完善预算编制,强化预算执行。
(二)建立健全内部控制制度,规范部分采购行为。
(三)强化绩效目标编制,提升绩效管理意识。