雅安海天水务有限公司雅安市大兴污水处理厂污水处理成本监审结论公示

按照四川省发展和改革委《关于印发的通知》（川发改价格〔2017〕658号）规定，现将点击登录查看大兴污水处理厂污水处理成本监审结论予以公开，接受社会监督。监督电话：****，监督邮箱：****@163.com。

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雅安市发展和改革委员会

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附件

点击登录查看雅安市大兴污水处理厂污水处理成本监审结论

根据《中华人民共和国价格法》《政府制定价格行为规则》（国家发展和改革委员会令第7号）《政府制定价格成本监审办法》（国家发展和改革委员会令第8号）《四川省定价成本监审办法》（四川省人民政府令第221号）等法律规章及相关规范性文件，我委对点击登录查看雅安市大兴污水处理厂污水处理成本实施了成本监审，现予公开。

一、经营者基本情况

（一）雅安市海天水务有限公司概况

雅安市海天水务有限公司（以下简称海天）由海天水务集团股份公司出资成立的有限责任公司。成立日期****，统一社会信用代码****MA62COT69Y，注册资本为人民币壹仟万元整。公司法定代表人：黄健。经营范围：污水处理及再生利用；市政公用工程；环保工程；水务项目投资；建材及其他机械设备销售。

（二）雅安市大兴污水处理厂项目基本情况

雅安市大兴污水处理厂项目经雅安市人民政府批准，采用PPP模式进行投资、建设和运营，雅安市人民政府授权雅安市供排水公司作为项目的实施机构，于2015年11月，采用公开招标方式，确定海天水务集团股份公司为项目社会资本的合作投资人。

2015年12月，海天水务集团股份公司出资成立海天。同月，海天与雅安市供排水公司签订《雅安市大兴污水处理厂项目特许经营协议》，2021年11月再次签订《雅安市大兴污水处理厂项目特许经营协议之补充协议》。

根据两次合同，约定：

1.雅安市以划拨的形式提供红线范围内项目建设用地，并承担征地拆迁费用，海天承担土地使用税。

2.雅安市赋予海天特许经营权，即在特许经营期内投资、建设、运营和维护该项目，提供污水处理服务和管网维护服务并取得服务费的专营权。特许经营权期限30年，自开始商业运营之日起计算。特许经营权期满后，海天需将项目相关资产和资料完好、无偿移交雅安市。

3.项目建设内容：项目总设计规模3万立方米/日，其中：一期设计规模0.6万立方米/日，二期设计规模2.4万立方米/日。一期和二期计划总投资14479.40万元。

4.污水处理工艺采用A/A/O+高效沉淀+反硝化滤池为主体的处理工艺。进水水质符合CJ343-2010规定的“污水排入城市下水道水质标准”外，同时应符合下述进水水质指标：

项目	CODcr	BOD5	SS	NH3-N	T-N	T-P	pH
指标	200-350	120-160	100-200	20-35	20-40	2-4	6-8

（单位mg/L）

出水水质达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级A标准。

5.污水处理服务费是按照污水处理单价1.78元/立方米*污水处理量计算得出。以月为周期，当污水处理厂的日污水处理量低于或等于基本水量（基本水量：第一年按设计处理量的80%计算，第二年按设计处理量的90%计算，第三年起按设计处理量的100%计算）时，按照基本水量计算；当污水处理厂的污水处理量高于基本水量时，按照实际处理量计算。在特许经营期内，原则上每两年可调整一次污水处理费单价。

（三）雅安市大兴污水处理厂项目运营情况

该项目分两期实施，一期设计规模为0.6万吨/日，竣工决算第三方审计审定金额为****.18元，根据招标文件招标控制价，确认一期总投资为2900万元，一期项目于2017年11月投入商运。二期设计规模为2.4万吨/日，****正式进入试运行。

2021年主营业务收入367.75万元，主营业务支出317.33万元，污水处理量267.32万立方米；2022年主营业务收入372.60万元，主营业务支出382.33万元，污水处理量227.18万立方米；2023年主营业务收入368.36万元，主营业务支出376.43万元，污水处理量235.98万立方米。

二、经营者成本审核情况

监审组遵循合法性、相关性、合理性原则进行测算，测算情况如下：

（一）固定资产折旧费。根据公司提供的固定资产清单、资产负债表等，按照《四川省定价成本监审固定资产折旧技术规范》规定，2021年核减10355.76元确定为63058.77元，2022年核增16330.20元确定为82675.10元，2023年核增110807.12元确定为161148.51元。

（二）污水处理生产成本。

剥离污水处理定价成本无关的生产成本，据实核算账面上实际产生生产成本。

2021年无核增核减为376545.32元。其中直接材料费376545.32元（药剂费335227.29元、水费15587.92元、燃料24130.11元、其他直接材料1600元），电费303303.57元，修理费433342.52元，人工费****.46元，污泥处置费64373.06元，检验监测费213169.31元，其他费用71073.86元。

2022年无核增核减为376545.32元。其中直接材料费605670.27元（药剂费579066.73元、水费11686.81元、燃料14916.73元、其他直接材料326578.73元），电费326578.73元，修理费456560.72元，人工费****.62元，污泥处置费67356.73元，检验监测费204324.13元，其他费用153132.95元。

2023年核增13702.43元确定为****.78元。其中直接材料费490982元（药剂费481722.91元、水费9259.09元），电费426986.04元，修理费393553.71元，人工费****.99元，污泥处置费24952.21元，检验监测费222990.78元，其他费用151043.05元。

（三）其他运营费用。

污水处理运营费用按照账面上实际产生费用进行归并和审核，其中业务招待费按照不超过主营业务收入的5‰的最高限额进行核算。咨询费收款方为海天水务集团股份公司或关联公司，视为子公司上交母公司的管理费用，不进入本次监审的定价成本。根据公司做账方式，将地表构建筑物和大型设备设施记入“无形资产-特许经营权”，本次监审将其记入无形资产。

2021年核减是****.01元确定为****.91元。其中办公费25945.46元，租赁费11828.57元，会议费7679.55元，差旅费7104.60元，业务招待费18387.70元，咨询费3000元，绿化费4445元，价内税金69916.84元（房产税24867.60元、车船税300元，土地使用税43427.34元，印花税1321.90元），财产保险费6504.01元，低值易耗品摊销547.22元，无形资产摊销923955.84元，财务费用****.77元，其他费用20546.62元。

2022年核减587257.57元确定为****.01元。其中办公费25149元，租赁费11828.57元，会议费4605.20元，差旅费9055.38元，业务招待费18629.82元，绿化费5580元，价内税金77633.05元（房产税24867.30元、车船税300元，土地使用税43427.37元，印花税9038.08元），财产保险费20886.05元，低值易耗品摊销677元，无形资产摊销923955.84元，财务费用-67369.95元，其他费用40881.95元。

2023年核减****.61元确定为****.80元。其中办公费51760.76元，水电费1800元，租赁费11828.57元，会议费4310元，差旅费23084.27元，业务招待费169137.01元，价内税金74002.07元（房产税24867.60元、车船税300元，土地使用税43427.40元，印花税5407.07元），财产保险费18616.83元，低值易耗品摊销6941.58元，无形资产摊销923955.84元，财务费用-31914.88元，其他费用12157.75元。

三、成本监审结论

根据合法性、相关性、合理性的原则，按照监审方法，经核定2021年-2023年海天污水处理总成本分别为****.78元、****.26元、****.09元，污水处理总量分别为****立方米、****立方米、****立方米，单位污水处理成本分别为1.93元/立方米、2.06元/立方米、2.13元/立方米。三年平均污水处理总成本为****.71元，污水处理量为****.67立方米，单位污水处理成本为2.04元/立方米。