贵港市财政局关于2023年度市本级预算执行和决算草案编制情况审计存在问题整改情况的公告

****至5月31日，贵港市****点击登录查看高度重视审计查出问题的整改，即刻采取措施，制定了整改方案，印发了通知给各整改责任单位，要求相关单位对审计提出问题逐一进行了检查和整改。现将整改情况公开如下：

一、已完成整改事项

（一）关于年初预算编制不够精准、年初预算编制不够细化、一般公共预算和政府性基金预算对部分项目交叉安排支出、未按规定及时下达预留指标等问题。

一是强化预算编制。市财政局已下发《点击登录查看关于编制贵港市本级2024年部门预算和2024—2026年部门中期财政规划的通知》《点击登录查看关于编制贵港市本级2025年部门预算和2025—2027年部门中期财政规划的通知》，要求预算部门科学测算、准确填报收入，细化准确编制项目，对可通过政府性基金预算、国有资本经营预算安排的，一般公共预算不予安排或减少安排。推动预算部门提高项目编制的细化率和精准度，规范预算资金分配，减少了预留资金项目和资金比例，并减少了下半年下达预算指标的金额。

二是强化预算管理。市财政局坚持“量入为出，以收定支”的原则审核安排预算，并参照往年收支情况，结合经济社会发展和政策变化等增减变动因素，实事求是、科学合理地编制预算，进一步提高预算编制的准确性。加强预算资金分配管理，减少同一项目预算资金交叉安排，对与一般公共预算投向类似的政府性基金，调入一般公共预算后统筹使用。同时，市财政局提高项目编制的科目细化率和精准度，进一步提高转移支付资金提前下达比例，对补助下级资金及时提出细化分配方案，减少预留资金项目和资金比例。督促资金主管部门及时做好预留项目资金分配方案，要求在6月30日前分配下达到具体预算执行单位。

（二）关于部分国有企业未纳入国有资本经营预算范围的问题。

一是严格执行《贵港市****

二是市财政局于2024年下发了《关于做好2023年度国有资本收益收取工作的通知》，通知相关企业进行收益的申报和预算编报，将相关国有独资企业纳入国有资本经营预算范围。

（三）关于部分预算单位非税收入未及时上缴的问题。

截至****，相关单位非税收入均已上缴完毕。下一步市财政局将加强非税收入管理，推动预算单位及时准确上缴非税收入，缴库时间不能超过5个工作日。

（四）关于项目库未按规定及时开展动态调整和定期清理的问题。

一是建立健全项目库管理制度。市财政局印发《点击登录查看关于印发市****

二是摸清应动态调整或清理项目底数。通过预算管理一体化系统及项目实施情况，掌握应动态调整或定期清理项目底数。

三是动态调整或定期清理项目。财政局和相关单位密切配合，按照市本级部门预算项目库管理办法，对项目进行动态调整或清理。截至目前，动态调整和清理完成率100％。

（五）关于信息系统管理不到位的问题。

市****

（六）关于政府采购政策执行不到位的问题。

一是规范政府采购行为。市司法局于2020年办理采购备案及签订合同，2023年付款时未找到备案材料，现已补充提供备案材料。市司法局、市中医医院、港北高中以本次整改工作为契机，今后将严格执行政府采购政策，加强政府采购业务管理，严格执行政府采购程序。

二是举办业务培训班，全面提升政府采购业务水平。市财政局在7月份召开市本级政府采购业务专题培训班，根据全市各系统、各单位的特点，强化分级分类指导，保障采购单位内控制度建立全覆盖至二层重点单位。针对矛盾问题更复杂、人员范围广、类型多、数量大的系统，我局坚持从实际出发，单独开展政府采购培训会和现场答疑活动，针对政府采购常见、突出的问题进行了详细分析并提出有效解决措施。

三是夯实采购人主体责任，督促单位建立和执行政府采购内控制度。市财政局对上述单位备案的政府采购内控制度进行检查，发现其采购内控制度在内容上均存在不同程度的缺失。下一步，市财政局将督促单位完善政府采购内控制度，并于年末对上述单位建立和执行政府采购内部控制管理制度等事项进行检查考核，并在贵港市政府采购网公布《贵港市采购单位政府采购内部控制管理制度备案和执行情况考核公示表》。通过备案、考核、公示等一系列政府采购监督检查措施，逐步形成依法合规、运转高效、风险可控、问责清晰的政府采购内部运转和控制制度，确保各单位政府采购活动有章可循。

（七）关于部分单位未按规定对固定资产进行盘点、部分单位固定资产账实不符、部分预算单位固定资产处置完成后未进行账务处理、部分资产已损坏或已超过使用年限且无法满足现有工作需要的资产未及时进行处置等问题。

一是完成固定资产问题整改。针对《审计报告》指出的上述国有资产管理不规范问题，各有关单位立行立改，开展固定资产盘点、资产卡片状态变更、固定资产处置业务账务处理、申请报废处置等工作，完成了固定资产问题整改。其中：审计指出的市公安局交通警察支队报废且未进行账务处理资产和已损坏未申请资产处置资产，均为将在用固定资产错误录入，现已变更卡片信息为在用资产；审计指出的市交通运输综合行政执法支队已达使用年限且无法满足现有工作需要未申请处置固定资产，盘点核实该批固定资产中有8件仍处于使用状态、其余14件已达到使用年限且损坏，现已在资产管理系统分别更新固定资产状态为“再用”“待处置”，并对待处置资产进行报废处置。

二是加强基础管理。市财政局转发《广西壮族自治区财政厅关于进一步夯实公共基础设施等行政事业性国有资产数据基础提升资产报告质量的通知》，进一步要求各部门（单位）提升资产数据质量，为行政事业性国有资产报告工作提供坚实的数据基础。印发《点击登录查看关于编报2023年度行政事业性国有资产报告的通知》，举办2023年度全市行政事业性国有资产年报培训班，要求各部门（单位）做好清查盘点，规范会计核算，确保资产账实相符、账账相符、账表相符。督促各部门（单位）做好资产月报编报工作，要求每月10日前完成上报。

三是完善内控制度。市财政局印发《点击登录查看关于开展2023年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》，举办了2023年度行政事业单位内部控制报告编报培训班，要求填报资产管理等领域内部控制情况，并组织工作人员对各行政事业单位内部控制报告的真实性和及时性、基础数据规范性、上下年数据变动合理性、业务数据准确性、数值型指标合理性、报告完整性，以及佐证材料与编报内容相符程度等八个方面进行集中审查，督促指导市****

四是持续开展绩效评价。市财政局印发《点击登录查看关于开展市直行政事业单位国有资产管理绩效评价工作的通知》，评价指标体系包括基础管理、资产配置、资产使用、资产处置、清查与监督、资产信息系统管理、资产报表与报告七个一级指标十六个二级指标，以绩效评价为抓手，推动市直行政事业单位不断提升资产管理水平和效能。

五是开展财经纪律重点问题监督检查。市财政局下发《点击登录查看关于印发＜贵港市开展2024年财经纪律重点问题专项整治工作方案＞的通知》，重点关注未按规定建立内控制度、账账（账实）不相符以及资产信息未按规定登记等行政事业单位国有资产基础管理问题。

（八）关于部分国有企业未编报2023年度国有企业财务会计决算报告的问题。

一是市财政局下发了《点击登录查看关于做好2023年度国有企业财务会计决算报告工作的通知》，明确本市****

二是市财政局已将广西贵港市机场建设集团有限公司、贵港新创投资开发有限公司等2家国有企业纳入财政部国有企业报表编报范围。此外，为进一步夯实国有企业和国有资产底数，强化国有经济统计监测分析和国有资本经营预算管理，市财政局印发《点击登录查看关于开展全市国有企业名录填报工作的通知》，并按时按质完成国有企业名录填报工作。

（九）关于市本级国有资本经营预算收支决算总表少计国有资本经营收益的问题。

2023年，市军粮供应站应通过国有资本经营预算“**** 其他国有资本经营预算企业利润收入”科目上缴2022年度国有资本经营预算收益，但实际错误地通过一般公共预算“**** 其他企业利润收入”科目上缴，该项收入决算数据已通过2023年度一般公共预算决算核算反映。下一步，指导国有企业正确使用政府收支分类科目，提高财务管理水平，严格按照相关会计准则和法规进行会计核算。

二、已完成阶段性整改事项

（一）关于未按规定确认国有股权投资，存在国有资产流失风险的问题。

一是市****

（二）关于部分预算单位固定资产闲置的问题。

一是开展固定资产清查处置。覃塘林场已根据相关文件进行资产处置，待主管部门和财政局审批后，在市公共资源交易中心平台委托代理机构出租供水厂水井和水塔；市残疾人康复职业培训指导中心将根据实际情况，对仍能使用的资产进行安装，对不能使用的资产进行资产报废处置；市司法局数字录播器、高清视频终端等资产可以正常使用，下一步将数字录播器、高清视频终端作为视频会议备用设备；市土地征收服务中心视频监控系统已达到使用年限且无法继续使用，下一步将按照资产管理相关规定办理报废处置手续。

二是开展资产清查工作。市****

（三）关于部分预算单位固定资产管理不善导致资产灭失的问题。

一是开展固定资产清查处置。市司法局对灭失资产进行清查，后续待查明原因后按规定申请处置；市残疾人康复职业培训指导中心再次盘点资产，已找回曲线锯，实际灭失资产电动石膏震动锯已达到使用年限，后续会对此进行资产处置；覃塘林场已根据《贵港市市直行政事业单位国有资产处置管理实施办法（修订）》要求，按资产处置流程报损变压器一台；市港航发展中心将继续查找原因、收集佐证材料，积极开展整改工作。

二是加强基础管理。市财政局印发《点击登录查看关于编报2023年度行政事业性国有资产报告的通知》，举办2023年度全市行政事业性国有资产年报培训班，要求各部门做好清查盘点，规范会计核算，确保资产账实相符、账账相符、账表相符。

三是持续开展绩效评价。市财政局印发《点击登录查看关于开展市直行政事业单位国有资产管理绩效评价工作的通知》，评价指标体系包括基础管理、资产配置、资产使用、资产处置、清查与监督、资产信息系统管理、资产报表与报告七个一级指标十六个二级指标，以绩效评价为抓手，推动市直行政事业单位不断提升资产管理水平和效能。