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2024年第2份总第196号香格里拉市审计局关于26个市本级一级预算单位2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况专项审计审计调查中标结果
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云南迪庆
2024年07月04日
公告详情
香格里拉市审计局
2024年第2号
(总第196号)
香格里拉市审计局办公室
香格里拉市审计局关于26个市本级一级预算单位2022年度预算执行和其他财政财务
收支及决算草案编制情况专项审计
(审计调查)的结果公告
(二O二四年一月三十一日公告)
根据《中华人民共和国审计法》第十六条和第二十七条的规定,香格里拉市审计局自2023年3月至9月,对6个市级一级预算单位2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了重点审计,对20个市级一级预算单位2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了专项审计调查。现将审计结果公告如下:
一、审计基本情况
香格里拉市财政局下达26个市级一级预算单位2022年度预算总额为87862.15万元,其中:年初批复预算45694.4万元,追加调整预算42167.75万元。决算报表反映,2022年总收入97128.89万元,总支出87324.12万元;年初结转和结余25432.25万元,用事业基金弥补收支差额0万元,当年结余分配0万元,年末结转和结余35237.02万元。
审计结果表明,此次审计的26个市本级一级预算单位提供的会计资料基本真实地反映了2022年度部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况,年初预算基本得到执行,其他财政财务收支及决算草案编制基本合规合法。但审计发现还存在未及时足额上缴非税收入、存量资金未上缴市财政统筹使用、部分收入未代扣代缴个人所得税、未按照内部控制制度规定开展政府采购、扩大开支范围、资产管理不规范等问题。
二、审计发现的主要问题
(一)决算草案编制方面存在的问题
1.20个一级预算单位存在部分收支未纳入部门预算的问题
2.17个一级预算单位存在预算公开数据有误的问题
3.5个一级预算单位存在预算公开不及时的问题
4.13个一级预算单位存在决算报表数据与核算账套数据不一致的问题
(二)预算执行方面存在的问题
5.3个一级预算单位存在“三公经费”不降反升的问题
6.2个一级预算单位存在无预算列支“三公经费”的问题
7.5个一级预算单位存在超预算列支公车运行维护费的问题
8.市卫健局列支非本单位公务用车费用
9.4个一级预算单位存在隐匿接待费的问题
10.10个一级预算单位存在公务接待管理不规范的问题
11.13个一级预算单位存在超标报销差旅费的问题
12.9个一级预算单位存在未建立健全差旅审批制度,部分未附出差审批单的问题
13.15个一级预算单位存在擅自扩大支出范围的问题
14.市人社局存在提前列支编外人员工资的问题
15.建塘镇社区****
16.3个一级预算单位存在超预算列支各项经费的问题
17.5个一级预算单位擅自调整预算支出
18.东旺乡人民政府在往来科目中核算收支部分收支未纳入部门决算
19.2个一级预算单位存在“以拨代支”的问题
20.2个一级预算单位存在虚列支出的问题
21.市住建局违规举借债务
22.2个一级预算单位存在违规发放各类补助的问题
23.7个一级预算单位存在工程项目程序不规范的问题
24.7个一级预算单位存在财务收支未做相应账务处理、或处理有误的问题
25.20个一级预算单位存在部分支出未附合法票据原始凭证不完整的问题
26.15个一级预算单位存在部分收入漏记个人所得税的问题
27.15个一级预算单位存在未及时足额上缴非税收入的问题
28.市妇幼保健院截留挪用非税收入
29. 18个一级预算单位存在应缴未缴结余资金的问题
30.东旺乡卫生院未单独设立工会经费银行账户的问题
31.3个一级预算单位存在会计档案整理不及时、会计信息丢失的问题
(三)预算绩效管理方面存在的问题
32.19个一级预算单位未组织实施绩效评价
(四)国有资产管理方面存在的问题
33.11个一级预算单位采购程序不够规范
34.23个一级预算单位存在符合固定资产确认条件的漏记固定资产的问题
35.18个一级预算单位存在部分资产尚未办理产权证的问题
36.14个一级预算单位未定期组织资产盘点,导致部分资产账实不符的问题
37.4个一级预算单位存在未经批准出租、处置国有资产的问题
38.市卫健局国有资产处置收益漏缴相关税费
39.2个一级预算单位未经财政批复核销资产
(五)要关注的其他内容方面存在的问题
40.7个一级预算单位存在部分支出未严格履行授权审批的问题
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41.金江镇卫生院将程款违规支付给个人
42.小中甸卫生院部分医疗收入收款程序不规范
43.小中甸卫生院现金未按规定存入银行
三、审计处理情况及建议
针对上述问题,市****
针对存在的问题,市****
四、审计发现问题的整改情况。
针对审计发现的问题,26家单位高度重视审计发现的问题,及时进行了整改。一是对于预算执行方面存在的问题,无预算列支“三公经费”、超预算列支公车运行维护费、列支非本单位公务用车费用、隐匿接待费、超标报销差旅费、擅自扩大支出范围、超预算列支各项经费、违规发放各类补助等问题,涉及到的单位如市****
对未完成整改的问题,香格里拉市审计局将继续对整改情况进行跟踪落实。
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